Näin Suomi tienaisi, jos kaikki maksaisivat veronsa
EU haluaa, että veronkierto loppuu ja kaikki maksavat veronsa
niin kuin pitäisi. Harmaan talouden taltuttaminen hyödyttäisi eniten
keskivertoa kuuliaisempia veronmaksajia, kuten suomalaisia.
Taloussanomat selvitti, miten Suomi tienaisi, jos kaikki maksaisivat
veronsa.
Euroopan unionin (EU) taloustilastot ovat
parhaimmillaankin puisevaa luettavaa. Mutta pahimmillaan ne eivät ole
vain puisevia, vaan ne voivat olla suorastaan ärsyttäviä. Näin on
erityisesti nyt velkakriisin ja vyönkiristysten aikaan.
Omat veronsa kiltisti maksava EU-kansalainen voi olla
hilkulla hiiltyä, jos tavanomaisten taloustilastojen rinnalla tulee
tarkasteltua verotilastoja ja varsinkin harmaan talouden laajuudesta eri
maissa kertovia lukemia.
Juuri tällaisia tarkasteluja aikovat EU-maiden johtajat tehdä keskiviikkona Brysselissä pidettävässä EU:n
huippukokouksessa. Kyse on Eurooppa-neuvoston eli jäsenmaiden pääministereiden tai valtionpäämiesten kokouksesta.
Huippukokouksen tärkein aihe on vaihteeksi jokin muu
kuin suoraan velka- ja talouskriisiin liittyvä uusi palomuuri tai muu
hätätoimi. Kyse on veronkierrosta ja sen taltuttamisesta.
EU haluaa lopettaa harmaan talouden ja saada kaikki
maksamaan omat veronsa. Siinä onkin tekemistä, sillä harmaa talous
rehottaa joko laajana tai erittäin laajana kautta jäsenmaiden.
Erityisen laajaa pimeä talous on muissa kriisimaissa kuin Irlannissa.
Laillisesta työstä
laittomia tuloja
Harmaassa taloudessa liiketoimet, palvelut tai
työsuoritukset eivät välttämättä ole itsessään laittomia. Niiden
toteuttaminen "tiskin alta" ja "ilman kuittia" on kuitenkin verojen ja
usein myös muunlaisen sääntelyn kiertämistä ja näin ollen lain
vastaisia.
Tästä EU haluaa päästä eroon, ja sillä on haluunsa erittäin pätevä peruste:
EU:n jäsenvaltioilta jää veronkierron ja verovilppien
takia joka vuosi yhteensä jopa tuhannen miljardin euron verotulot
saamatta.
Veronkiertäjien maksamatta jääneet verot kasvattavat
veronkiertäjien omia käteen jääviä tuloja, mutta tällainen verovuoto
kasvattaa lainkuuliaisten veronmaksajien verotaakkaa tai välillisesti
julkisen talouden alijäämäisyyttä tai näitä molempia.
EU:n ja EU-maiden ajatus on pakottaa veropettureita
verotuksen piiriin, jolloin niin sanottu veropohja laajenee ja samoilla
veroprosenteilla kertyy entistä suurempi määrä verotuloja tai
entisenlaiset verotulot kertyvät kokoon entistä matalammin
veroprosentein.
Yli tuhat miljardia
euroa jää perimättä
Harmaan talouden laajuutta on mahdoton tarkalleen
tietää, onhan pohjimmiltaan kysymys juuri tulojen ja liiketoimien
pimittämisestä. Varta vasten salatuista tuloista ei kerry verottajalle
tai muillekaan viranomaisille tarkkoja lukuja.
Siksi arvio tuhannen miljardin euron verotulojen menetyksistä on vain arvio.
Pyöreän ja huiman lukeman esittää esimerkiksi
EU-komissio, joka on lainannut luvun verotutkimuksiin erikoistuneen Tax Research -konsulttiyrityksen
tutkimusraportista.
Taloussanomien laskelmat eurooppalaisesta
verohukasta päätyvät osin eri aineksin ja kaikin puolin kotikutoisin
laskuharjoituksin vähän yli tuhannen miljardin euron arvioon.
Toisin kuin komission tai verokonsultin raportit,
Taloussanomien laskuharjoitukset yrittävät arvioida verohukan vaikutusta
Suomeen ja Suomen talouteen. Laskelmista ilmenee, että harmaan talouden
talttumisesta olisi Suomelle yksiselitteistä etua.
Kriisimaissa meitä
kevyempi verotus
EU:n tilastoviranomaisen Eurostatin
verotilastojen
mukaan Suomen verotus kuuluu EU-maiden kireimpiin. Tahtoo sanoa, että
me maksamme tuloistamme erityyppisinä veroina valtion ja kuntien
kirstuihin suuremman osan kuin useimmat muut EU-kansalaiset.
Suomen julkisen talouden verotulot olivat peräti 43,5
prosenttia suhteessa vuoden 2011 koko vuoden kokonaistuotannon arvoon.
Kaikista 27 EU-maasta verokertymä oli suhteellisesti vielä suurempi vain
viidessä muussa maassa.
Kaikkein keveimmän verotuksen EU-maat ovat pienimpiä
jäsenmaita, mutta muita selvästi matalamman veroasteen maista pistää
silmään toinenkin ryhmä: kriisimaat.
Italian verotus on suhteessa viralliseen talouteen
vain vähän keveämpää kuin Suomen verotus, mutta muiden kriisimaiden
kokonaisveroasteet ovat jopa kymmenen prosenttiyksikköä keveämpiä kuin
Suomessa.
Kaikissa EU-maissa niin kuin myös kaikissa euromaissa
keskimäärin veroja kertyy julkisen talouden kirstuihin vähän yli 40
prosenttia vuotuisen bruttokansantuotteen arvosta.
Tai näin näyttää virallisten tilastojen perusteella
kertyvän, mutta ei oikeasti kerry. Bkt-luvuissa ovat mukana vain ne
samat viralliset tulot ja liiketoimet, joihin verotuskin perustuu, mutta
harmaa talous jää pimentoon.
3 000 miljardin euron
pimeät tulot vuodessa
EU-komissio esittää yhden arvion harmaan talouden
laajuudesta eri EU-maissa viime vuonna EU-parlamentille ja neuvostolle
laatimassaan
raportissa. Se on pohja tämänviikkoisen huippukokouksen
taustapaperille.
Tuoreesta paperista maakohtaiset luvut ovat kuitenkin jääneet pois. Ne ovat tässä tarkastelussa kuitenkin tarpeen.
Komission raportissa esiintyvät arviot ovat
varovaisia, ja esimerkiksi mainitun konsulttiyrityksen raportista löytyy
korkeampia lukemia. Samoin Maailmanpankin
tutkimukset ovat päätyneet korkeampiin harmaan talouden arvioihin kuin komissio.
Silti komissionkin käyttämät arviot kertovat karua kieltä.
Varovaisen arvion mukaan viidesosa EU-maiden kaikista
tuloista on pimeitä. Tämä tarkoittaa, että vuosittain jää yli 3 000
miljardin euron tulot verottamatta ja yli tuhannen miljardin verotulot
perimättä.
Lisää verotuloja
tai roima veroale
EU-maiden yhteenlaskettu kokonaistuotannon arvo oli
vuonna 2011 noin 12 600 miljardia euroa, jos harmaata taloutta ei
lasketa. Mutta jos lasketaan, lukema oli arviolta 15 600 miljardia
euroa.
Euroalueen bkt oli 9 400 miljardia euroa ilman
harmaata taloutta ja 12 300 miljardia harmaa talous mukaan luettuna.
Erotus meni pimeänä veronkiertäjien taskuihin.
EU-maiden keskus-, alue- ja paikallishallinnon
yhteenlasketut verotulot olivat vuonna 2011 hieman yli 5 000 miljardia
euroa, josta euromaiden osuus oli 3 800 miljardia euroa.
Jos EU-maat onnistuvat ja saavat jollakin konstilla
harmaan talouden päivänvaloon ja verotuksen piiriin, muuttuvat lukemat
radikaalisti.
Nykyisellä noin 40 prosentin verorasituksella
todellisesta bkt:stä heruisi kaikissa EU-maissa yhteensä 6 300 miljardin
verotulot. Euromaiden osuus tästä olisi noin 5 000 miljardia euroa.
Jos taas EU-maat tyytyisivät nykyisenlaisiin
verotuloihin, olisi niillä mahdollisuus laskea kokonaisverorasitus noin
32 prosenttiin todellisen bkt:n arvosta. Euromaissa pudotusvaraa olisi
31 prosenttiin.
Näin harmaan talouden verottaminen joko kasvattaisi
EU-maiden verokertymää yli tuhat miljardia euroa nykyistä suuremmaksi
tai antaisi tilaa keskimäärin jopa kymmenen prosenttiyksikön
veronkevennyksiin.
Suomessakin on
vuolasta verovuotoa
Suomen oma harmaa talous on eri tutkimusten
perusteella kiistaton ongelma, mutta se on silti selvästi pienempi
ongelma kuin EU-maissa keskimäärin tai varsinkaan pahimmissa
veronkiertomaissa tai muissa kriisimaissa kuin Irlannissa.
Komission käyttämin luvuin Suomen harmaassa
taloudessa pyörii vajaan 14 prosentin verran koko taloudesta. Tämän
perusteella Suomen todellinen bkt oli vuonna 2011 noin 220 miljardia
euroa eikä virallisten tilastojen 190 miljardia.
Samoin verotuloja olisi entisillä veroasteilla
pitänyt kertyä 96 miljardia euroa eikä 83 miljardia euroa niin kuin
kävi. Vaihtoehtoisesti entinen määrä verotuloja olisi kertynyt 37,5
prosentin verorasituksella, kun se nyt oli 43,5 prosenttia.
Harmaan talouden saaminen verotuksen piiriin antaisi Suomelle vaihtoehtoja:
1) koota julkisen talouden alijäämien tilkkeeksi
entisin veroprosentein yli kymmenen miljardia euroa nykyistä enemmän
verotuloja vuosittain,
2) tyytyä entiseen verotulojen määrään mutta laskea kokonaisveroastetta kuusi prosenttiyksikköä, tai
3) jokin näiden välimuoto entistä hieman matalampien veroasteiden ja entistä hieman suurempien verotulojen yhdistelmänä.
Toki tällainen kotitekoinen laskelma on kaikin puolin
karkea ja olettaa, että mikään muu kuin verotus ei muutu. Näin tuskin
olisi asian laita.
Suomelle koituisi harmaan talouden taltuttamisesta myös epäsuoraa etua.
Suomi maksaa enemmän
ja saa vähemmän
EU on karkeasti pelkistäen jättiläismäinen
rahanjakolaitos,
jolla on kaksi tärkeintä tehtävää ylitse kaikkien muiden: koota
jäsenmailta jäsenmaksuja ja jakaa jäsenmaille avustuksia ja muita
tulonsiirtoja.
Kaikki jäsenmaksut sekä kaikki avustukset ja muut
tulonsiirrot perustuvat tavalla tai toisella virallisten
taloustilastojen lukuihin, kuten kunkin jäsenmaan bruttokansantuotteen
arvoon.
EU:n jäsenmaksut ovat keskimäärin runsas prosentti
kaikkien jäsenmaiden yhteenlasketusta yhden vuoden kokonaistuotannon
arvosta. Euroina jäsenmaksu on toisin sanoen sitä suurempi mitä suurempi
on jäsenmaan talous.
EU jakaa eniten erilaisia avustuksia ja muita
tulonsiirtoja niihin maihin, joiden henkeä kohti laskettu
kokonaistuotanto on muita niukempi. Mittarit ovat virallisten
taloustilastojen lukemia.
Suomi
kärsii
kumpaankin suuntaan kulkevissa rahavirroissa siitä, että meillä harmaa
talous on suppeampi kuin useimmissa muissa EU-maissa. Meillä
virallisissa talousluvuissa näkyy suurempi osa koko taloudesta kuin
EU-maissa keskimäärin.
Tästä ristiriitaisesta rasitteesta seuraa
ristiriitainen vaikutus: Suomen EU-jäsenmaksu on suurempi ja Suomen
saamat avustukset ovat pienempiä kuin olisi, jos harmaa talous olisi
meillä yhtä laajaa tai laajempaa kuin muissa EU-maissa.
Tästä taas seuraa, että Suomi tienaisi kumpaankin
suuntaan niin maksuissa kuin avustuksissa sitä enemmän mitä kattavammin
EU onnistuu taltuttamaan veronkiertoa kaikissa jäsenmaissa.
| |
Virallinen |
Virallinen |
Kertyneet |
Harmaa |
Todellinen |
Oikaistu |
Oikaistut |
| |
bkt, |
veroaste, |
verotulot, |
talous, |
bkt, |
veroaste, |
verotulot, |
| Maa/alue |
mrd eur |
%/bkt |
mrd eur |
%/bkt |
mrd eur |
%/bkt |
mrd eur |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Tanska |
240,5 |
48,6 |
116,9 |
13,8 |
279,0 |
41,9 |
135,6 |
| Belgia (€) |
369,6 |
46,7 |
172,6 |
17,1 |
445,8 |
38,7 |
208,2 |
| Ranska (€) |
1 994,8 |
45,9 |
915,6 |
11,0 |
2 241,3 |
40,9 |
1 028,8 |
| Ruotsi |
388,6 |
44,8 |
174,1 |
14,7 |
455,6 |
38,2 |
204,1 |
| Itävalta (€) |
300,7 |
43,7 |
131,4 |
7,9 |
326,5 |
40,2 |
142,7 |
| Suomi (€) |
189,7 |
43,5 |
82,5 |
13,7 |
219,8 |
37,5 |
95,6 |
| Italia (€) |
1 580,1 |
42,8 |
676,3 |
21,2 |
2 005,3 |
33,7 |
858,2 |
| Saksa (€) |
2 592,5 |
40,0 |
1 037,0 |
13,5 |
2 997,1 |
34,6 |
1 198,8 |
| Hollanti (€) |
602,3 |
39,0 |
234,9 |
9,8 |
667,7 |
35,2 |
260,4 |
| Luxemburg (€) |
42,8 |
38,1 |
16,3 |
8,2 |
46,6 |
35,0 |
17,8 |
| Britannia |
1 745,9 |
37,9 |
661,7 |
10,5 |
1 950,7 |
33,9 |
739,3 |
| Slovenia (€) |
36,3 |
37,5 |
13,6 |
24,1 |
47,8 |
28,5 |
17,9 |
| Unkari |
99,7 |
37,1 |
37,0 |
22,8 |
129,2 |
28,6 |
47,9 |
| Portugali (€) |
171,2 |
36,1 |
61,8 |
19,4 |
212,4 |
29,1 |
76,7 |
| Kypros (€) |
17,9 |
35,2 |
6,3 |
26,0 |
24,2 |
26,0 |
8,5 |
| Kreikka (€) |
208,9 |
34,9 |
72,9 |
24,3 |
275,9 |
26,4 |
96,3 |
| Malta (€) |
6,6 |
34,8 |
2,3 |
25,8 |
8,9 |
25,8 |
3,1 |
| Tsekki |
156,2 |
34,5 |
53,9 |
16,4 |
186,9 |
28,8 |
64,5 |
| Viro (€) |
16,1 |
33,0 |
5,3 |
28,6 |
22,5 |
23,6 |
7,4 |
| Espanja (€) |
1 064,8 |
32,4 |
345,0 |
19,2 |
1 317,8 |
26,2 |
427,0 |
| Puola |
371,2 |
32,3 |
119,9 |
25,0 |
494,9 |
24,2 |
159,9 |
| Irlanti (€) |
158,9 |
30,4 |
48,3 |
12,8 |
182,2 |
26,5 |
55,4 |
| Slovakia (€) |
69,1 |
28,8 |
19,9 |
16,0 |
82,3 |
24,2 |
23,7 |
| Romania |
130,5 |
28,5 |
37,2 |
29,6 |
185,4 |
20,1 |
52,8 |
| Latvia |
20,2 |
27,7 |
5,6 |
26,5 |
27,5 |
20,4 |
7,6 |
| Bulgaria |
38,6 |
27,2 |
10,5 |
32,3 |
57,0 |
18,4 |
15,5 |
| Liettua |
31,1 |
26,4 |
8,2 |
29,0 |
43,7 |
18,7 |
11,5 |
| EU-maat |
12 634,9 |
40,1 |
5 066,6 |
19,2 |
15 637,3 |
32,4 |
6 270,5 |
| Euromaat (€) |
9 415,9 |
40,8 |
3 841,7 |
23,2 |
12 266,5 |
31,3 |
5 004,7 |